Vos enfants adultes vivent en Espagne. Vous habitez aux Pays-Bas. Dans quel pays devrez-vous payer des droits de donation ? Dans cet article, vous trouverez plus d'informations sur les donations à un Néerlandais en Espagne. Nous expliquons également les principes à suivre si vous souhaitez faire une donation depuis l'Espagne.
La vidéo ci-dessous est une résumé de ce blog créé à l'aide de l'intelligence artificielle.
Cadre juridique en Espagne
Si le bénéficiaire de la donation est résident fiscal en Espagne, tous les revenus mondiaux, les héritages et les donations sont imposables en Espagne. Par conséquent, si vous résidez en Espagne et que vous recevez une donation de l'étranger, vous devez remplir une déclaration d'impôt en Espagne. Toutefois, l'impôt sur les donations dépend de la région autonome. Par exemple, il existe une quasi-exemption de l'impôt sur les donations en Andalousie, à condition que vous receviez la donation par le biais d'un acte notarié.
Notesi vous donnez un bien immobilier, vous êtes soumis à l'impôt sur les plus-values.
Pour plus d'informations sur les cadeaux en Espagne, cliquez ici.
Cadre juridique aux Pays-Bas
Les Pays-Bas prennent en compte le lieu de résidence du donateur aux fins de l'impôt sur les donations. Cela signifie que si vous recevez un don d'une personne résidant aux Pays-Bas, vous devrez également vous acquitter de l'impôt néerlandais sur les donations. Conformément à la législation néerlandaise, vous bénéficiez d'une exonération pour les dons de 6 035 € en 2023. Après cette date, des taux de 10 à 20% s'appliquent pour les dons au partenaire et aux enfants. Les taux pour les petits-enfants vont de 18% à 36% et pour les autres de 30% à 40%. Des exemptions peuvent s'appliquer. Par exemple, l'exonération unique de 27 231 € est applicable aux personnes âgées de moins de 40 ans.
Et vice versa ? Que se passe-t-il si vous faites un don d'Espagne aux Pays-Bas ?
Cette situation concerne principalement les ressortissants néerlandais qui ont émigré en Espagne et qui souhaitent toujours faire bénéficier leurs enfants et/ou leurs proches aux Pays-Bas, par exemple en effectuant un don à chaud (donation durant la vie).
Si vous habitez en Espagne et que vous faites un don à une personne vivant aux Pays-Bas, deux possibilités s'offrent à vous.
- Si le bien que vous donnez est situé en Espagne (par exemple, une maison ou des fonds sur un compte bancaire espagnol), le bénéficiaire est assujetti à l'impôt en Espagne. L'impôt sur les donations en Espagne dépend de la région autonome.
- Si vous donnez des biens qui ne sont pas situés en Espagne et que le bénéficiaire n'est pas un résident espagnol, il n'y a pas d'impôt espagnol sur les donations.
Pour les droits de donation néerlandais, il existe trois options.
- En tant que donateur, vous avez la nationalité néerlandaise et vous vivez en Espagne ou hors des Pays-Bas depuis plus de 10 ans ? Dans ce cas, il n'y a pas de droits de donation à payer aux Pays-Bas.
- En tant que donateur, avez-vous la nationalité néerlandaise et vivez-vous en Espagne ou hors des Pays-Bas depuis moins de 10 ans ? Dans ce cas, le bénéficiaire de la donation doit remplir une déclaration d'impôts aux Pays-Bas.
- Vous avez vécu aux Pays-Bas, mais vous n'avez pas la nationalité néerlandaise ? Si vous n'avez pas vécu aux Pays-Bas pendant plus d'un an, il n'y a pas de droits de donation.
En savoir plus sur l'émigration en Espagne.
Décision : donation à un citoyen néerlandais en Espagne
Étudiez à l'avance les options qui vous permettront de faire le don le plus avantageux possible sur le plan fiscal et, de préférence, d'éviter les droits de donation dans les deux pays.
Vous avez des questions sur l'achat et l'émigration en Espagne ? N'hésitez pas à nous contacter via info@confianz.nl.
