De Spaanse vastgoedmarkt blijft volop in beweging. De regionale overheid van de Comunidad Valenciana, waaronder de Costa Blanca valt, kiest opnieuw voor fiscale verlichting.
Veel Vlaamse eigenaars van een Spaanse woning kennen ondertussen al de verlaging van de overdrachtsbelasting (ITP) en de verhoogde vrijstelling binnen de vermogensbelasting. Vanaf 2026 komt daar een derde belangrijk voordeel bij: een aanzienlijke verlaging van de erf- en schenkbelasting (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones – ISD) voor een ruimere familiekring.
Voor eigenaars van vastgoed in onder meer Dénia, Jávea, Moraira, Altea, Benidorm of Torrevieja kan dit een belangrijke impact hebben op de familiale vermogensplanning.
Wat verandert er vanaf 2026?
De Spaanse erf- en schenkbelasting is regionaal geregeld. Dat betekent dat elke autonome regio eigen vrijstellingen en kortingen kan invoeren.
De Comunidad Valenciana breidt vanaf 2026 de fiscale voordelen verder uit, niet alleen voor echtgenoten en kinderen, maar ook voor andere familieleden zoals broers, zussen, neven, nichten, ooms en tantes.
Dit maakt een groot verschil voor wie zijn Spaanse woning binnen de familie wil houden.
1. De bestaande 99% korting blijft behouden voor directe familie
Voor overdrachten aan:
- echtgenoten;
- kinderen en adoptiekinderen;
- ouders;
bestaat in de Comunidad Valenciana reeds een vermindering van 99% op de erf- en schenkbelasting.
Dit geldt zowel voor Spaanse residenten als voor niet-residenten uit België en Nederland die vastgoed bezitten in Spanje.
In de praktijk betekent dit dat erfgenamen in rechte lijn vaak nauwelijks erfbelasting betalen. Deze regeling blijft behouden.
2. Nieuwe fiscale verlaging voor bredere familie (groep III)
De belangrijkste wijziging situeert zich bij de zogenaamde groep III, waaronder vallen:
- broers en zussen;
- neven en nichten;
- ooms en tantes;
Tot voor kort vielen deze erfgenamen terug op de nationale tarieven, die aanzienlijk hoger liggen en kunnen oplopen tot meer dan 34%, afhankelijk van de waarde van de nalatenschap en de toepasselijke fiscale coëfficiënten.
Vanaf 2026 verandert dit.
Nieuwe kortingen vanaf juni 2026
De Comunidad Valenciana voert een gefaseerde vermindering in:
- vanaf 1 juni 2026: 25% korting op de verschuldigde belasting;
- vanaf 1 juni 2027: 50% korting op de verschuldigde belasting;
Voor wie bijvoorbeeld een appartement aan de Costa Blanca wil nalaten aan een broer of zus, kan dit een besparing van vele duizenden euro’s betekenen.
Ook schenkingen tijdens leven worden hierdoor fiscaal aanzienlijk interessanter.
Praktische aandachtspunten voor een correcte vermogensplanning
De fiscale voordelen zijn interessant, maar enkel wanneer ze juridisch correct worden toegepast. Spaanse erf- en schenkingsplanning vraagt steeds een combinatie van fiscaal inzicht én juridische precisie.
1. Een correct testament blijft essentieel
Een lagere belasting betekent niet automatisch dat de juridische afwikkeling goed verloopt.
Dankzij de Europese Erfrechtverordening is het belangrijk om in een Spaans testament expliciet te bepalen welk erfrecht van toepassing moet zijn.
Zonder duidelijke rechtskeuze kan het Spaanse erfrecht van toepassing worden, met mogelijk ongewenste gevolgen voor de verdeling van de nalatenschap, de bescherming van kinderen of de legitieme portie.
Een bestaande testamentaire regeling verdient daarom regelmatig een juridische controle.
2. Schenken tijdens leven kan fiscaal voordeliger zijn
Door de nieuwe kortingen voor groep III kan een schenking tijdens leven in sommige situaties voordeliger zijn dan een overdracht via nalatenschap.
Toch moet hierbij rekening worden gehouden met bijkomende belastingen zoals:
Daarnaast gelden in Spanje strikte vormvereisten. Een schenking moet via een Spaanse notariële akte verlopen om rechtsgeldig te zijn.
Een voorafgaande simulatie is daarom noodzakelijk om de juiste keuze te maken.
3. Correcte toepassing van de regionale regels voor niet-residenten
Ook niet-residenten kunnen genieten van de gunstige regeling in de Comunidad Valenciana, maar dit vereist een correcte fiscale aanpak.
De toepassing van de regionale voordelen gebeurt niet automatisch. Een correcte fiscale vertegenwoordiging en tijdige aangifte zijn essentieel.
In Spanje zijn de termijnen voor aangifte aanzienlijk korter dan in België, waardoor fouten of laattijdigheid snel leiden tot boetes of verlies van fiscale voordelen.
Waarom gespecialiseerde begeleiding belangrijk is
Grensoverschrijdend erfrecht tussen België en Spanje blijft complex.
De combinatie van:
- de Europese Erfrechtverordening;
- Spaanse erf- en schenkbelasting;
- regionale belastingvoordelen;
- vermogensbelasting;
- fiscale aangiftes als niet-resident.
maakt gespecialiseerde begeleiding noodzakelijk.
Zonder correcte coördinatie bestaat het risico dat:
- het verkeerde erfrecht wordt toegepast;
- erfgenamen onverwacht hoge belastingen betalen;
- fiscale voordelen verloren gaan;
- aangiftetermijnen worden gemist;
- boetes en nalatigheidsinteresten ontstaan.
Beluister alvast onze podcast over successieplanning in Spanje.
Hoe Confianz u hierbij begeleidt
Confianz begeleidt Vlaamse eigenaars van Spaans vastgoed bij hun volledige juridische en fiscale planning.
Wij zorgen voor:
- analyse van bestaande testamenten
- correcte rechtskeuze volgens de Europese Erfrechtverordening
- simulaties van erf- en schenkbelasting
- fiscale optimalisatie voor niet-residenten
- begeleiding bij Spaanse schenkingen en nalatenschappen
- correcte aangifte van vermogensbelasting en erfbelasting
Zo zorgen we ervoor dat uw Spaanse vermogen niet alleen fiscaal optimaal wordt beschermd, maar ook juridisch correct wordt overgedragen aan de volgende generatie.
