{"id":33862,"date":"2026-09-17T13:36:38","date_gmt":"2026-09-17T11:36:38","guid":{"rendered":"https:\/\/www.confianz.be\/?p=33862"},"modified":"2026-09-17T13:36:41","modified_gmt":"2026-09-17T11:36:41","slug":"le-statut-d-autonomo-en-espagne-quelles-sont-les-implications-sur-le-plan-fiscal-et-en-matiere-de-droit-social","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.confianz.be\/fr\/het-statuut-van-autonomo-in-spanje-wat-komt-er-fiscaal-en-sociaalrechtelijk-bij-kijken\/","title":{"rendered":"Le statut d'\u00ab aut\u00f3nomo \u00bb en Espagne : quelles sont les implications sur le plan fiscal et en mati\u00e8re de droit social ?"},"content":{"rendered":"

Quiconque souhaite s'\u00e9tablir en Espagne en tant qu'ind\u00e9pendant se heurte rapidement \u00e0 un syst\u00e8me qui n'a pas grand-chose \u00e0 voir avec le statut belge. L'\u00e9quivalent espagnol de notre ind\u00e9pendant, le travailleur ind\u00e9pendant<\/em>, rel\u00e8ve d'un r\u00e9gime sp\u00e9cifique de s\u00e9curit\u00e9 sociale et d'imposition, dont les obligations ont fait l'objet de r\u00e9formes en profondeur ces derni\u00e8res ann\u00e9es. Quiconque ne s'y pr\u00e9pare pas minutieusement s'expose \u00e0 des surprises d\u00e9sagr\u00e9ables, tant sur le plan financier qu'administratif.<\/p>\n\n\n\n

En savoir plus sur l'\u00e9migration en Espagne.<\/a><\/strong><\/p>\n\n\n\n

Qu'est-ce qu'un \u00ab aut\u00f3nomo \u00bb exactement ?<\/h4>\n\n\n\n

Le terme travailleur ind\u00e9pendant<\/em> d\u00e9signe la personne physique qui exerce, en son nom propre et \u00e0 ses propres risques, une activit\u00e9 \u00e9conomique, professionnelle ou commerciale, sans \u00eatre li\u00e9e par un contrat de travail. Ces travailleurs ind\u00e9pendants rel\u00e8vent du R\u00e9gime sp\u00e9cial des travailleurs ind\u00e9pendants<\/em> (RETA), le r\u00e9gime sp\u00e9cial relevant de la s\u00e9curit\u00e9 sociale espagnole. Il est important de retenir que le statut RETA n'exclut pas automatiquement l'affiliation simultan\u00e9e au r\u00e9gime g\u00e9n\u00e9ral (RGSS) en tant que salari\u00e9, tant que les deux activit\u00e9s peuvent \u00eatre distingu\u00e9es l'une de l'autre.<\/p>\n\n\n\n

L'inscription : Alta aupr\u00e8s de RETA et aupr\u00e8s de l'administration fiscale<\/h4>\n\n\n\n

Pour se lancer en tant qu'aut\u00f3nomo, il faut effectuer deux inscriptions \u00e9lectroniques distinctes et obligatoires. D'une part, l' alta<\/em> aupr\u00e8s de la Tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9rale de la S\u00e9curit\u00e9 sociale, o\u00f9 il faut indiquer, outre les donn\u00e9es d'identification habituelles, l'activit\u00e9 \u00e9conomique, le lieu d'\u00e9tablissement et, depuis la r\u00e9forme de 2023, une estimation des revenus nets pr\u00e9vus. D'autre part, la d\u00e9claration aupr\u00e8s de l'Agencia Tributaria (via les formulaires 036 ou 037), qui r\u00e9git l'inscription \u00e0 l'IAE (taxe d'activit\u00e9), \u00e0 la TVA et \u00e0 l'imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques. Ces deux d\u00e9marches doivent \u00eatre effectu\u00e9es avant le d\u00e9but de l\u2019activit\u00e9, ou au plus tard en m\u00eame temps que celui-ci.<\/p>\n\n\n\n

Le nouveau r\u00e9gime de cotisations : cotiser sur la base des revenus nets r\u00e9els<\/h4>\n\n\n\n

Depuis l'entr\u00e9e en vigueur du d\u00e9cret-loi royal 13\/2022 du 26 juillet, le syst\u00e8me des cotisations sociales a \u00e9t\u00e9 profond\u00e9ment modifi\u00e9. Les travailleurs ind\u00e9pendants ne paient plus une cotisation de base fixe, mais une cotisation calcul\u00e9e en fonction de leur revenu annuel net estim\u00e9 r\u00e9el, r\u00e9parti en quinze tranches de revenus (tron\u00e7ons<\/em>). Pour 2026, la cotisation mensuelle s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 environ 200 EUR pour les personnes gagnant moins de 670 EUR nets par mois, et atteint environ 590 EUR pour celles qui per\u00e7oivent plus de 6 000 EUR nets par mois. Comme la cotisation est estim\u00e9e au d\u00e9but de l\u2019activit\u00e9, la S\u00e9curit\u00e9 sociale proc\u00e8de a posteriori \u2013 sur la base des revenus de l\u2019IRPF effectivement d\u00e9clar\u00e9s \u2013 \u00e0 une r\u00e9gularisation : ceux qui ont trop pay\u00e9 re\u00e7oivent un remboursement ; ceux qui ont trop peu pay\u00e9 re\u00e7oivent un redressement. De plus, toute personne qui se lance pour la premi\u00e8re fois en tant qu\u2019\u00ab aut\u00f3nomo \u00bb peut b\u00e9n\u00e9ficier, pendant les douze premiers mois, de la forfait illimit\u00e9<\/em>, une cotisation forfaitaire r\u00e9duite de 80 EUR par mois, quelle que soit la tranche de revenus dans laquelle on se trouve ; renouvelable pour une deuxi\u00e8me ann\u00e9e sous certaines conditions.<\/p>\n\n\n\n

Obligations fiscales : IRPF et IVA<\/h4>\n\n\n\n

Outre les cotisations sociales, le travailleur ind\u00e9pendant est assujetti \u00e0 deux imp\u00f4ts principaux. En ce qui concerne l'imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques (IRPF), il est possible de choisir entre les estimation directe simplifi\u00e9e<\/em>, le estimation directe normale<\/em> ou, pour une liste restreinte d'activit\u00e9s, la estimation objective<\/em> (ce qu'on appelle le \u00ab syst\u00e8me modulaire \u00bb). Ce choix d\u00e9termine la mani\u00e8re dont le b\u00e9n\u00e9fice imposable est calcul\u00e9 et a un impact direct sur les acomptes trimestriels (mod\u00e8le 130 ou 131) et la d\u00e9claration annuelle (mod\u00e8le 100). En mati\u00e8re de TVA (IVA), c\u2019est g\u00e9n\u00e9ralement le r\u00e9gime normal qui s\u2019applique, avec des d\u00e9clarations trimestrielles (mod\u00e8le 303) et une d\u00e9claration r\u00e9capitulative annuelle (mod\u00e8le 390), sauf si un r\u00e9gime particulier, souvent simplifi\u00e9, est applicable. Les personnes exer\u00e7ant une profession r\u00e9glement\u00e9e doivent en outre g\u00e9n\u00e9ralement s\u2019inscrire aupr\u00e8s de l\u2019ordre professionnel comp\u00e9tent (ordre professionnel<\/em>).<\/p>\n\n\n\n

Vous trouverez ici plus d'informations sur l'imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques en Espagne.<\/a><\/strong><\/p>\n\n\n\n

Taxes locales et autres obligations<\/h4>\n\n\n\n

Outre les imp\u00f4ts nationaux, des taxes locales peuvent \u00e9galement s'appliquer, telles que l'IAE (Impuesto sobre Actividades Econ\u00f3micas), la taxe fonci\u00e8re (IBI) ou, dans le cas de travaux de construction, l'ICIO. La plupart des \u00ab aut\u00f3nomos \u00bb d\u00e9butants b\u00e9n\u00e9ficient toutefois d\u2019une exon\u00e9ration de l\u2019IAE pendant les deux premi\u00e8res ann\u00e9es et, par la suite \u00e9galement, tant que leur chiffre d\u2019affaires reste inf\u00e9rieur au seuil l\u00e9gal.<\/p>\n\n\n\n

En cas de difficult\u00e9s financi\u00e8res : la \u00ab Ley de Segunda Oportunidad \u00bb<\/h4>\n\n\n\n

Un travailleur ind\u00e9pendant qui se retrouve en difficult\u00e9 financi\u00e8re et qui n'est plus en mesure de supporter le poids de ses dettes n'est pas n\u00e9cessairement sans d\u00e9fense. La loi espagnole sur la deuxi\u00e8me chance (Loi sur la deuxi\u00e8me chance<\/em>) offre un cadre juridique permettant de parvenir \u00e0 un accord avec les cr\u00e9anciers concernant un remboursement \u00e9chelonn\u00e9 ou partiel, et pr\u00e9voit, si aucun accord n'est possible, une proc\u00e9dure de exon\u00e9ration du passif non acquitt\u00e9<\/em>, dans le cadre duquel les dettes restantes peuvent, sous certaines conditions, faire l'objet d'une remise d\u00e9finitive.<\/p>\n\n\n\n

Qu'est-ce que cela signifie pour vous ?<\/h4>\n\n\n\n

Le statut d'\u00ab aut\u00f3nomo \u00bb n'est pas une simple copie du statut belge d'ind\u00e9pendant, et ceux qui s'y fient lorsqu'ils s'installent en Espagne s'imaginent souvent plus riches que ne le permet la r\u00e9alit\u00e9. Le choix du r\u00e9gime fiscal appropri\u00e9, une estimation correcte des cotisations sociales et une inscription correcte et dans les d\u00e9lais sont autant de d\u00e9cisions qui ont des cons\u00e9quences financi\u00e8res durables. <\/p>\n\n\n\n

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Vous envisagez de vous lancer dans une activit\u00e9 ind\u00e9pendante en Espagne ? Dans ce cas, prenez le temps de contact <\/a><\/strong>\u00e0 propos de : nous serions ravis d'examiner cela avec vous quelle approche fiscale et sociale<\/a> qui correspond le mieux \u00e0 votre situation.<\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n

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