{"id":24012,"date":"2019-09-05T08:00:38","date_gmt":"2019-09-05T06:00:38","guid":{"rendered":"https:\/\/www.confianz.be\/?p=24012"},"modified":"2025-12-17T17:12:20","modified_gmt":"2025-12-17T16:12:20","slug":"reduction-de-limpot-sur-les-plus-values","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.confianz.be\/fr\/meerwaardebelasting-verminderen\/","title":{"rendered":"Comment r\u00e9duire l'imp\u00f4t sur les plus-values en Espagne ?"},"content":{"rendered":"<p>Imp\u00f4t sur les plus-values en Espagne (<em>Imp\u00f4t sur les revenus patrimoniaux<\/em>) est calcul\u00e9 sur la diff\u00e9rence entre la valeur nette des ventes et le prix d'achat r\u00e9\u00e9valu\u00e9. <strong>Un taux forfaitaire de 19% s'applique aux non-r\u00e9sidents.<\/strong>Les r\u00e9sidents, quant \u00e0 eux, paient un taux progressif qui varie entre le taux d'imposition de l'Union europ\u00e9enne et celui de l'Union europ\u00e9enne. <strong>19% et 28%<\/strong>. Vous pouvez r\u00e9duire consid\u00e9rablement cette charge fiscale en d\u00e9duisant les d\u00e9penses l\u00e9galement reconnues ou en utilisant des exon\u00e9rations sp\u00e9cifiques pour les personnes \u00e2g\u00e9es de plus de 65 ans et les r\u00e9investissements.<\/p>\n\n\n\n<p><a href=\"https:\/\/www.confianz.be\/fr\/impot-sur-les-plus-values-en-espagne\/\"><strong>En savoir plus sur l'imp\u00f4t sur les plus-values en Espagne.<\/strong><\/a><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">1. R\u00e9duire la base imposable par la d\u00e9duction des d\u00e9penses<\/h2>\n\n\n\n<p>La m\u00e9thode la plus efficace pour r\u00e9duire directement l'imp\u00f4t sur les plus-values consiste \u00e0 maximiser les d\u00e9penses d\u00e9ductibles. Les autorit\u00e9s fiscales espagnoles autorisent la d\u00e9duction des b\u00e9n\u00e9fices de tous les co\u00fbts inh\u00e9rents \u00e0 l'achat et \u00e0 la vente d'un bien immobilier.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Les postes de d\u00e9penses d\u00e9ductibles sont les suivants<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Les honneurs :<\/strong> Honoraires des avocats, avou\u00e9s et notaires.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Dossiers publics :<\/strong> Frais d'inscription au registre de la propri\u00e9t\u00e9 (<em>Registre de la propri\u00e9t\u00e9<\/em>).<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Les imp\u00f4ts :<\/strong> Droits de mutation pay\u00e9s (ITP) ou TVA (IVA) \u00e0 l'achat, ainsi que les taxes municipales.  <em><a href=\"https:\/\/www.confianz.be\/fr\/plusvalia\/\">plusvalia muncipal<\/a><\/em>.en vente.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Co\u00fbt des ventes :<\/strong> Les commissions de courtage (si elles sont justifi\u00e9es par une facture officielle incluant la TVA).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\">\n<p><\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">2. Investissement immobilier : r\u00e9novations et r\u00e9am\u00e9nagements<\/h2>\n\n\n\n<p>Les co\u00fbts des am\u00e9liorations structurelles et des r\u00e9novations de votre propri\u00e9t\u00e9 espagnole sont d\u00e9ductibles, \u00e0 condition qu'ils r\u00e9pondent \u00e0 des exigences administratives strictes. Contrairement \u00e0 l'entretien r\u00e9gulier, ces investissements augmentent la valeur d'achat imposable de la propri\u00e9t\u00e9.<\/p>\n\n\n\n<p>Pour d\u00e9duire avec succ\u00e8s les frais de r\u00e9novation, vous devez r\u00e9pondre \u00e0 deux crit\u00e8res :<\/p>\n\n\n\n<ol start=\"1\" class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Facturation :<\/strong> Vous devez disposer de factures officielles conformes \u00e0 la l\u00e9gislation espagnole, y compris votre <strong>Num\u00e9ro NIE<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>L\u00e9galisation :<\/strong> Les modifications structurelles ou les extensions doivent avoir \u00e9t\u00e9 notifi\u00e9es au registre foncier et, dans l'id\u00e9al, ratifi\u00e9es par le biais d'un <em>Escriture de l'\u0153uvre nouvelle<\/em>.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p><strong>Exemples d'am\u00e9liorations d\u00e9ductibles :<\/strong> L'installation de l'air conditionn\u00e9, une nouvelle toiture, le renouvellement du sol ou la r\u00e9novation compl\u00e8te de la cuisine. Cependant, les co\u00fbts d'une hypoth\u00e8que ou d'un pr\u00eat sont <strong>non d\u00e9ductible<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p><strong><a href=\"https:\/\/www.confianz.be\/fr\/impot-sur-les-plus-values-lors-de-la-construction-dune-maison-en-espagne\/\">En savoir plus sur l'imp\u00f4t sur les plus-values en cas d'autoconstruction en Espagne.<\/a><\/strong><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">3. Exon\u00e9ration totale pour les r\u00e9sidents \u00e2g\u00e9s de 65 ans et plus<\/h2>\n\n\n\n<p>Vous avez plus de 65 ans et vous \u00eates r\u00e9sident fiscal en Espagne ? Dans ce cas, vous pouvez b\u00e9n\u00e9ficier d'une exon\u00e9ration totale de l'imp\u00f4t sur les plus-values lors de la vente de votre r\u00e9sidence principale (<em>vivienda habitual<\/em>).<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>R\u00e9sidence principale :<\/strong> Vous devez avoir occup\u00e9 le logement de mani\u00e8re continue au cours des trois derni\u00e8res ann\u00e9es.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Exceptions :<\/strong> La p\u00e9riode de trois ans peut \u00eatre raccourcie en cas de d\u00e9c\u00e8s, de mariage, de divorce ou de d\u00e9m\u00e9nagement forc\u00e9 en raison des conditions de travail.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Option de rente :<\/strong> Pour les biens qui ne sont pas la r\u00e9sidence principale (par exemple, une maison de vacances), les plus de 65 ans peuvent \u00e9galement b\u00e9n\u00e9ficier d'une exon\u00e9ration \u00e0 condition que le produit de la vente (jusqu'\u00e0 un maximum de 240 000 euros) soit utilis\u00e9 dans les six mois pour \u00e9tablir une police d'assurance de rente (<em>renta vitalicia<\/em>).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">4. Exemption de r\u00e9investissement pour les r\u00e9sidents de moins de 65 ans<\/h2>\n\n\n\n<p>Les r\u00e9sidents de moins de 65 ans peuvent \u00e9viter l'imp\u00f4t sur les plus-values en r\u00e9investissant la totalit\u00e9 du produit de la vente de leur r\u00e9sidence principale dans un nouveau logement familial.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Les principales conditions de cette exemption sont les suivantes<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>D\u00e9lai :<\/strong> Le r\u00e9investissement doit avoir lieu dans un d\u00e9lai de <strong>deux ans<\/strong> (avant ou apr\u00e8s) la vente de l'ancien logement.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Localisation :<\/strong> Le nouveau domicile familial peut \u00eatre situ\u00e9 n'importe o\u00f9 dans l'UE ou l'EEE, y compris en Belgique ou aux Pays-Bas.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>R\u00e9investissement partiel :<\/strong> Si une partie seulement du produit est r\u00e9investie, l'exon\u00e9ration s'applique proportionnellement.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Questions fr\u00e9quemment pos\u00e9es sur l'imp\u00f4t sur les plus-values en Espagne (FAQ)<\/h3>\n\n\n\n<p><strong>Quel est le montant de l'imp\u00f4t sur les plus-values que je dois payer en tant que non-r\u00e9sident en Espagne ?<\/strong> En tant que non-r\u00e9sident, vous payez un taux forfaitaire de 19% sur la plus-value nette. En outre, l'acheteur d\u00e9duit du prix de vente une somme forfaitaire de 3% \u00e0 titre de paiement anticip\u00e9 aux autorit\u00e9s fiscales (l'imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques). <em>r\u00e9tention<\/em>).<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Les co\u00fbts d'une hypoth\u00e8que espagnole sont-ils d\u00e9ductibles des plus-values ?<\/strong> Non, les co\u00fbts li\u00e9s au financement, tels que les commissions de cl\u00f4ture, les co\u00fbts d'\u00e9valuation pour la banque ou les frais de notaire pour l'acte hypoth\u00e9caire, ne sont pas d\u00e9ductibles des plus-values en vertu de la l\u00e9gislation espagnole actuelle.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Quand une propri\u00e9t\u00e9 en Espagne est-elle consid\u00e9r\u00e9e comme une \"vivienda habituelle\" ?<\/strong> Un bien immobilier est consid\u00e9r\u00e9 comme une r\u00e9sidence principale si vous y avez v\u00e9cu de mani\u00e8re effective et permanente pendant une p\u00e9riode continue d'au moins trois ans et si vous \u00eates r\u00e9sident fiscal.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Puis-je d\u00e9duire des frais de r\u00e9novation sans facture officielle ?<\/strong> Non, les autorit\u00e9s fiscales espagnoles (Hacienda) sont tr\u00e8s strictes. Sans une facture officielle indiquant les d\u00e9tails corrects (NIF\/NIE des deux parties et sp\u00e9cification de la TVA), la d\u00e9duction sera irr\u00e9vocablement refus\u00e9e.<\/p>\n\n\n\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\">\n<p><strong>A propos de l'auteur :<\/strong> Glenn Janssens est un avocat sp\u00e9cialis\u00e9 dans les transactions immobili\u00e8res et les r\u00e9glementations fiscales espagnoles. Depuis 2017, il aide les particuliers et les entrepreneurs belges et n\u00e9erlandais \u00e0 acheter et \u00e0 structurer en toute s\u00e9curit\u00e9 des biens immobiliers en Espagne. Il guide les dossiers de A \u00e0 Z : de la due diligence, la propri\u00e9t\u00e9 et le contr\u00f4le fiscal \u00e0 la planification et l'optimisation successorales pour les r\u00e9sidents et les non-r\u00e9sidents. Gr\u00e2ce \u00e0 ses ann\u00e9es d'exp\u00e9rience, aux centaines de dossiers qu'il a trait\u00e9s et \u00e0 son souci d'une communication transparente, Glenn rend la l\u00e9gislation espagnole complexe compr\u00e9hensible et applicable de mani\u00e8re pratique pour tout acheteur de biens immobiliers.<\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n<p><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>De meerwaardebelasting in Spanje (Impuesto sobre las Ganancias Patrimoniales) wordt berekend op het verschil tussen de netto-verkoopwaarde en de geherwaardeerde aankoopsom. Voor niet-residenten geldt een vast tarief van 19%, terwijl residenten een progressief tarief betalen dat varieert tussen de 19% en 28%. 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