{"id":2050,"date":"2018-03-12T08:00:37","date_gmt":"2018-03-12T07:00:37","guid":{"rendered":"https:\/\/www.confianz.be\/?p=2050"},"modified":"2025-12-05T15:35:05","modified_gmt":"2025-12-05T14:35:05","slug":"pension-en-espagne","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.confianz.be\/fr\/pensioen-in-spanje\/","title":{"rendered":"Imp\u00f4ts sur la pension belge en Espagne : o\u00f9 payer ?"},"content":{"rendered":"<p data-path-to-node=\"3\"><b>Voulez-vous<a href=\"https:\/\/www.confianz.be\/fr\/emigrer-en-espagne\/\"> \u00e9migrer en Espagne<\/a> Ou bien vous y r\u00e9sidez de mani\u00e8re permanente ? Dans ce cas, votre r\u00e9sidence fiscale change. Pour les retrait\u00e9s, la question cruciale est la suivante : o\u00f9 ma pension belge est-elle impos\u00e9e ? La r\u00e9ponse d\u00e9pend directement de la nature de votre pension : les pensions du secteur priv\u00e9 sont impos\u00e9es en Espagne, tandis que les pensions de l'\u00c9tat restent g\u00e9n\u00e9ralement impos\u00e9es en Belgique.<\/b><\/p>\n<p data-path-to-node=\"4\">Ci-dessous, vous pouvez lire exactement comment les r\u00e8gles de la <b>trait\u00e9 de double imposition<\/b> entre la Belgique et l'Espagne et les pi\u00e8ges \u00e0 \u00e9viter.<\/p>\n<h2 data-path-to-node=\"5\">1. Ma pension du secteur priv\u00e9 sera-t-elle impos\u00e9e en Espagne ?<\/h2>\n<p data-path-to-node=\"6\"><b>Oui. Si vous avez effectu\u00e9 une carri\u00e8re dans le secteur priv\u00e9, votre pension l\u00e9gale est exclusivement imposable en Espagne d\u00e8s lors que vous y \u00eates r\u00e9sident fiscal.<\/b><\/p>\n<p data-path-to-node=\"7\">En vertu de la convention de double imposition, la Belgique n'est pas autoris\u00e9e \u00e0 retenir l'imp\u00f4t dans ce cas. <a href=\"https:\/\/www.sfpd.fgov.be\/nl\/buitenland#verhuis\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Le service belge des pensions<\/a> vous donnera une <b>pension brute<\/b> payer. Vous \u00eates alors tenu de d\u00e9clarer ces revenus en Espagne par le biais de l'imp\u00f4t annuel sur le revenu des personnes physiques (<b>IRPF<\/b> ou <i>Imp\u00f4t sur le loyer des personnes physiques<\/i>).<\/p>\n<ul data-path-to-node=\"8\">\n<li>\n<p data-path-to-node=\"8,0,0\"><b>Important :<\/b> Vous payez des imp\u00f4ts en Espagne selon des taux progressifs. Ces taux peuvent diff\u00e9rer des taux belges en fonction du montant de votre pension.<\/p>\n<\/li>\n<li>\n<p data-path-to-node=\"8,1,0\"><b>Point d'action :<\/b> Demandez l'exon\u00e9ration du pr\u00e9compte mobilier belge en temps utile afin d'\u00e9viter de payer deux fois et de devoir organiser des remboursements complexes par la suite.<\/p>\n<\/li>\n<\/ul>\n<h2 data-path-to-node=\"9\">2. Qu'en est-il des pensions d'\u00c9tat (agent statutaire) ?<\/h2>\n<p data-path-to-node=\"10\"><b>Non, les pensions d'\u00c9tat restent imposables en Belgique dans la plupart des cas, m\u00eame si vous r\u00e9sidez de mani\u00e8re permanente en Espagne.<\/b><\/p>\n<p data-path-to-node=\"11\">Il s'agit d'une exception importante dans le droit fiscal international (la <i>principe public<\/i>). Les autorit\u00e9s fiscales espagnoles peuvent ne pas imposer ce revenu de pension particulier. Toutefois, cela signifie que <b>pas<\/b> Que vous pouvez dissimuler ces revenus en Espagne.<\/p>\n<h3 data-path-to-node=\"12\">Le principe de l'exemption avec r\u00e9serve de progression<\/h3>\n<p data-path-to-node=\"13\">Bien que l'Espagne n'impose pas directement votre pension d'\u00c9tat, vous devez la d\u00e9clarer. L'Espagne utilise ce montant pour payer la <b>taux d'imposition moyen<\/b> d\u00e9terminer lequel est applicable \u00e0 votre <i>autres<\/i> les revenus (tels que les int\u00e9r\u00eats, les dividendes ou les revenus fonciers).<\/p>\n<blockquote data-path-to-node=\"14\">\n<p data-path-to-node=\"14,0\"><b>L'avis d'un expert :<\/b> <i>\"Beaucoup de fonctionnaires retrait\u00e9s se trompent \u00e0 ce sujet. Ils pensent que leur pension est \"invisible\" pour les autorit\u00e9s fiscales espagnoles. L'absence de d\u00e9claration correcte peut entra\u00eener des amendes et des cotisations r\u00e9troactives, bien que la pension elle-m\u00eame soit impos\u00e9e en Belgique\".<\/i><\/p>\n<\/blockquote>\n<h2 data-path-to-node=\"15\">3. Le pi\u00e8ge de la pension compl\u00e9mentaire (Assurance collective\/IPT)<\/h2>\n<p data-path-to-node=\"16\"><b>Remarque : le versement d'un capital de pension compl\u00e9mentaire pendant que vous \u00eates r\u00e9sident fiscal en Espagne entra\u00eene souvent une charge fiscale nettement plus \u00e9lev\u00e9e qu'en Belgique.<\/b><\/p>\n<p data-path-to-node=\"17\">En Belgique, vous b\u00e9n\u00e9ficiez souvent de taux favorables (par exemple, 10%) lorsque vous effectuez des versements \u00e0 l'\u00e2ge de la retraite. L'Espagne n'a g\u00e9n\u00e9ralement pas ce r\u00e9gime favorable pour les versements en capital et les impose en tant que <b>revenus mobiliers<\/b> ou un revenu d'emploi, en fonction de la police et de la forme de la prestation.<\/p>\n<ul data-path-to-node=\"18\">\n<li>\n<p data-path-to-node=\"18,0,0\"><b>Conseils strat\u00e9giques :<\/b> Envisagez de vous faire verser le capital de votre pension compl\u00e9mentaire <b>avant<\/b> vous transf\u00e9rez votre r\u00e9sidence fiscale en Espagne. Le choix du moment est essentiel dans votre planification successorale.<\/p>\n<\/li>\n<\/ul>\n<h2 data-path-to-node=\"19\">4. Disparit\u00e9s r\u00e9gionales et taxation de la richesse<\/h2>\n<p data-path-to-node=\"20\">L'imp\u00f4t espagnol sur le revenu des personnes physiques se compose d'une partie nationale et d'une partie r\u00e9gionale. Le montant final de l'imp\u00f4t d\u00e9pend de la <b>Communaut\u00e9 autonome<\/b> (r\u00e9gion) o\u00f9 vous vivez.<\/p>\n<ul data-path-to-node=\"21\">\n<li>\n<p data-path-to-node=\"21,0,0\"><b>Diff\u00e9rences :<\/b> Les taux en Andalousie diff\u00e8rent de ceux de la r\u00e9gion de Valence ou de la Catalogne.<\/p>\n<\/li>\n<li>\n<p data-path-to-node=\"21,1,0\"><b>Situation familiale :<\/b> Votre situation familiale et votre \u00e9ventuel handicap sont pris en compte, ce qui peut vous donner droit \u00e0 des sommes sp\u00e9cifiques exon\u00e9r\u00e9es d'imp\u00f4ts.<\/p>\n<\/li>\n<\/ul>\n<h2 data-path-to-node=\"22\">5. Les \u00e9tapes pratiques d'un d\u00e9m\u00e9nagement<\/h2>\n<p data-path-to-node=\"23\">Pour assurer la continuit\u00e9 du paiement de votre pension, vous devez suivre correctement les dossiers.<\/p>\n<ol start=\"1\" data-path-to-node=\"24\">\n<li>\n<p data-path-to-node=\"24,0,0\"><b>Obligation de rendre compte :<\/b> Saisissez le montant minimum de votre d\u00e9m\u00e9nagement <b>deux mois avant le d\u00e9part<\/b> \u00e0 l'Office f\u00e9d\u00e9ral des pensions.<\/p>\n<\/li>\n<li>\n<p data-path-to-node=\"24,1,0\"><b>Certificat de vie :<\/b> En tant que r\u00e9sident en Espagne, le service des pensions vous demandera p\u00e9riodiquement de remplir un \"certificat de vie\", de le faire tamponner par les autorit\u00e9s espagnoles locales (municipalit\u00e9) et de le renvoyer.<\/p>\n<\/li>\n<\/ol>\n<h3 data-path-to-node=\"26\">Foire aux questions (FAQ)<\/h3>\n<p data-path-to-node=\"27\"><b>O\u00f9 dois-je payer l'imp\u00f4t sur ma pension lorsque je m'installe en Espagne ?<\/b> Cela d\u00e9pend de la source. Une pension du secteur priv\u00e9 est impos\u00e9e en Espagne. Une pension d'\u00c9tat reste g\u00e9n\u00e9ralement impos\u00e9e en Belgique, mais doit \u00eatre d\u00e9clar\u00e9e en Espagne pour le calcul du taux d'imposition sur les autres revenus.<\/p>\n<p data-path-to-node=\"28\"><b>Dois-je faire payer mon assurance de groupe avant d'\u00e9migrer en Espagne ?<\/b> D'un point de vue fiscal, cela est souvent fortement recommand\u00e9. En effet, l'Espagne impose souvent les versements de capitaux de pension plus lourdement que le taux favorable dont vous b\u00e9n\u00e9ficiez en Belgique. Consultez toujours un expert fiscal au pr\u00e9alable pour analyser votre politique sp\u00e9cifique.<\/p>\n<p data-path-to-node=\"29\"><b>Serai-je doublement impos\u00e9 sur ma pension ?<\/b> Non, gr\u00e2ce \u00e0 la convention de double imposition entre la Belgique et l'Espagne, la double imposition est \u00e9vit\u00e9e. Vous payez soit en Belgique, soit en Espagne, en fonction du type de pension. Toutefois, vous devez effectuer des d\u00e9marches administratives pour demander des exon\u00e9rations en bonne et due forme.<\/p>\n<p data-path-to-node=\"30\"><b>Mon d\u00e9m\u00e9nagement a-t-il une incidence sur le montant de ma pension brute ?<\/b> Non, vos droits \u00e0 pension acquis sont maintenus. L'\u00c9tat belge continue \u00e0 verser la pension. Seules les d\u00e9ductions fiscales (r\u00e9sultat net) changent en raison du changement de r\u00e9sidence fiscale.<\/p>\n<blockquote>\n<p data-path-to-node=\"32\"><b>A propos de l'auteur :<\/b> Glenn Janssens est un avocat sp\u00e9cialis\u00e9 dans les transactions immobili\u00e8res et les r\u00e9glementations fiscales espagnoles. Depuis 2017, il aide les particuliers et les entrepreneurs belges et n\u00e9erlandais \u00e0 acheter et \u00e0 structurer en toute s\u00e9curit\u00e9 des biens immobiliers en Espagne. Il guide les dossiers de A \u00e0 Z : de la due diligence, la propri\u00e9t\u00e9 et le contr\u00f4le fiscal \u00e0 la planification et l'optimisation successorales pour les r\u00e9sidents et les non-r\u00e9sidents. Gr\u00e2ce \u00e0 ses ann\u00e9es d'exp\u00e9rience, aux centaines de dossiers qu'il a trait\u00e9s et \u00e0 son souci d'une communication transparente, Glenn rend la l\u00e9gislation espagnole complexe compr\u00e9hensible et applicable de mani\u00e8re pratique pour tout acheteur de biens immobiliers.<\/p>\n<\/blockquote>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Gaat u emigreren naar Spanje of verblijft u er permanent? Dan verschuift uw fiscale woonplaats. Voor gepensioneerden is de cruciale vraag: waar wordt mijn Belgisch pensioen belast? Het antwoord hangt direct af van de aard van uw pensioen: pensioenen uit de priv\u00e9sector worden in Spanje belast, terwijl overheidspensioenen doorgaans in Belgi\u00eb belast blijven. 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