{"id":33022,"date":"2025-09-05T09:25:48","date_gmt":"2025-09-05T07:25:48","guid":{"rendered":"https:\/\/www.confianz.be\/?post_type=podcast&#038;p=33022"},"modified":"2025-12-07T20:04:31","modified_gmt":"2025-12-07T19:04:31","slug":"comment-fonctionne-limpot-sur-la-fortune-en-espagne","status":"publish","type":"podcast","link":"https:\/\/www.confianz.be\/fr\/podcast\/hoe-werkt-de-vermogensbelasting-in-spanje\/","title":{"rendered":"Comment fonctionne l'imp\u00f4t sur la fortune en Espagne ?"},"content":{"rendered":"<p class=\"wp-block-paragraph\">Dans cet \u00e9pisode de Confianz : After Hours, nous d\u00e9m\u00ealons ensemble les complexit\u00e9s de l'imp\u00f4t espagnol sur le patrimoine (\"Impuesto sobre el Patrimonio\"). D\u00e9couvrez les diff\u00e9rences entre les r\u00e9sidents et les non-r\u00e9sidents, l'\u00e9cart fiscal entre les r\u00e9gions autonomes et l'impact de l'\"imp\u00f4t de solidarit\u00e9 sur les grandes fortunes\".<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\u00c9couter sur <a href=\"https:\/\/youtu.be\/uxyLWLaMJ9w\" target=\"_blank\" data-type=\"link\" data-id=\"https:\/\/youtu.be\/uxyLWLaMJ9w\" rel=\"noreferrer noopener\"><strong>Youtube<\/strong><\/a>, <a href=\"https:\/\/open.spotify.com\/episode\/7z2oLQWCxa8ku3cRf1VS4X?si=ZFWX9SrgTmeB07k-gwUCyQ\" target=\"_blank\" data-type=\"link\" data-id=\"https:\/\/open.spotify.com\/episode\/7z2oLQWCxa8ku3cRf1VS4X?si=ZFWX9SrgTmeB07k-gwUCyQ\" rel=\"noreferrer noopener\"><strong>Spotify<\/strong> <\/a>ou <strong><a href=\"https:\/\/podcasts.apple.com\/us\/podcast\/hoe-werkt-de-vermogensbelasting-in-spanje\/id1819117882?i=1000725105306\" target=\"_blank\" data-type=\"link\" data-id=\"https:\/\/podcasts.apple.com\/us\/podcast\/hoe-werkt-de-vermogensbelasting-in-spanje\/id1819117882?i=1000725105306\" rel=\"noreferrer noopener\">Apple Podcasts<\/a><\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Partie 1 : Les bases de l'imposition du patrimoine en Espagne<\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong><a href=\"https:\/\/www.confianz.be\/fr\/impot-espagnol-sur-la-fortune\/\" rel=\"noreferrer noopener\" target=\"_blank\">En savoir plus sur l'imp\u00f4t sur le patrimoine en Espagne.<\/a><\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Qu'est-ce que c'est ?<\/strong> Une taxe annuelle sur la valeur nette totale de votre patrimoine, calcul\u00e9e \u00e0 la date de r\u00e9f\u00e9rence de <strong>31 d\u00e9cembre<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Pas de taxe uniforme<\/strong>Il s'agit d'une interaction complexe entre la l\u00e9gislation nationale et les r\u00e8gles de l'Union europ\u00e9enne. <strong>17 r\u00e9gions autonomes<\/strong>Ce qui conduit \u00e0 une mosa\u00efque fiscale.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Deux statuts<\/strong>Les r\u00e8gles diff\u00e8rent fondamentalement selon que vous \u00eates r\u00e9sident fiscal ou non-r\u00e9sident.\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>R\u00e9sident fiscal<\/strong>:\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Qui ?<\/strong> Vous passez plus de 183 jours par an en Espagne ou vous y avez le centre de vos int\u00e9r\u00eats \u00e9conomiques ou familiaux.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Sur quoi ?<\/strong> Tax\u00e9 sur votre <strong>capacit\u00e9 mondiale<\/strong> (votre domicile en Belgique, votre compte-titres aux Pays-Bas, etc.)<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Exemptions (norme nationale)<\/strong>:\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Exemption g\u00e9n\u00e9rale : <strong>\u20ac700.000<\/strong> par personne.<\/li>\n\n\n\n<li>Exemption suppl\u00e9mentaire pour la r\u00e9sidence principale (en Espagne) : <strong>\u20ac300.000<\/strong> par propri\u00e9taire.<\/li>\n\n\n\n<li>Pour un couple, l'exon\u00e9ration totale peut s'\u00e9lever \u00e0 <strong>\u20ac2.000.000<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Non-r\u00e9sident<\/strong>:\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Qui ?<\/strong> Une personne qui vit en Belgique et poss\u00e8de une maison de vacances en Espagne, par exemple.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Sur quoi ?<\/strong> Tax\u00e9 uniquement sur votre <strong>Possessions espagnoles<\/strong> (propri\u00e9t\u00e9 espagnole, comptes bancaires espagnols, etc.).<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Exemption<\/strong>:\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Choix entre l'exemption g\u00e9n\u00e9rale de <strong>\u20ac700.000<\/strong> par personne ou l'exon\u00e9ration r\u00e9gionale.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Non<\/strong> une exon\u00e9ration suppl\u00e9mentaire pour la (deuxi\u00e8me) maison.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Obligation de d\u00e9claration (Modelo 714)<\/strong>Vous \u00eates tenu de d\u00e9poser une d\u00e9claration si\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Votre imp\u00f4t \u00e0 payer <strong>positif<\/strong> est.<\/li>\n\n\n\n<li>Votre <strong>puissance brute<\/strong> (avant d\u00e9duction des dettes) plus de <strong>\u20ac2.000.000<\/strong> m\u00eame si la taxe finale est de 0 \u20ac (comme \u00e0 Madrid ou en Andalousie).<\/li>\n<\/ol>\n<\/li>\n\n\n\n<li><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Mod\u00e8le 720<\/strong>Les r\u00e9sidents dont les avoirs \u00e9trangers sont sup\u00e9rieurs \u00e0 1 million d'euros sont soumis \u00e0 une obligation de d\u00e9claration distincte. <strong>\u20ac50.000<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Partie 2 : Les diff\u00e9rences entre les r\u00e9gions<\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La r\u00e9gion dans laquelle vous vivez ou dans laquelle se trouvent vos actifs a un impact consid\u00e9rable.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Madrid et l'Andalousie : les paradis fiscaux<\/strong>\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>R\u00e8gle<\/strong>: Pass a <strong>Cr\u00e9dit d'imp\u00f4t 100%<\/strong> (bonificaci\u00f3n).<\/li>\n\n\n\n<li><strong>R\u00e9sultat<\/strong>Les frais d'inscription : Vous payez dans la pratique <strong>\u20ac0<\/strong> \u00e0 l'imp\u00f4t r\u00e9gional sur la fortune.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Catalogne : le r\u00e9gime strict<\/strong>\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Exemption (r\u00e9sidents)<\/strong>: R\u00e9duit \u00e0 <strong>\u20ac500.000<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Tarifs<\/strong>Les taux d'emploi sont plus \u00e9lev\u00e9s que l'\u00e9chelle nationale, avec un taux maximal de <strong>3,48%<\/strong> pour les actifs sup\u00e9rieurs \u00e0 20 millions d'euros.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Nuance<\/strong>: Les non-r\u00e9sidents peuvent opter pour les r\u00e8gles nationales plus avantageuses (exon\u00e9ration de 700 000 euros).<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Les \u00eeles Bal\u00e9ares (Majorque, Ibiza) : La voie strat\u00e9gique du milieu<\/strong>\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Exemption (r\u00e9sidents)<\/strong>: Augment\u00e9 \u00e0 <strong>\u20ac3.000.000<\/strong> par personne (depuis 2024).<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Strat\u00e9gie<\/strong>Les \u00eeles sont tr\u00e8s attractives pour les patrimoines inf\u00e9rieurs \u00e0 3 millions d'euros, mais elles conservent une charge fiscale (jusqu'\u00e0 1,5 million d'euros par an). <strong>3,45%<\/strong>) pour les puissances sup\u00e9rieures.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Communaut\u00e9 de Valence (Costa Blanca) : r\u00e9gion en transition<\/strong>\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Ann\u00e9e d'\u00e9valuation 2024<\/strong>Un r\u00e9gime strict assorti d'une d\u00e9rogation \u00e0 l'interdiction d'utiliser des armes \u00e0 feu. <strong>\u20ac500.000<\/strong> pour les r\u00e9sidents et les tarifs jusqu'\u00e0 <strong>3,5%<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>GRAND CHANGEMENT pour 2025<\/strong>L'exon\u00e9ration pour les r\u00e9sidents sera de <strong>doubl\u00e9 \u00e0 1 000 000 \u20ac.<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Partie 3 : L'imp\u00f4t de solidarit\u00e9 sur les grandes fortunes (ITSGF)<\/h4>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Qu'est-ce que c'est ?<\/strong> A <strong>taxe nationale additionnelle<\/strong> qui a \u00e9t\u00e9 introduite en r\u00e9ponse au rabais 100% dans des r\u00e9gions telles que Madrid et l'Andalousie.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Pour qui.<\/strong> Toute personne (r\u00e9sidente ou non r\u00e9sidente) dont l'actif net est sup\u00e9rieur \u00e0 <strong>\u20ac3.000.000<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Comment cela fonctionne-t-il ?<\/strong>\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Il s'agit d'un \"plancher fiscal\". Le montant que vous payez au titre de l'imp\u00f4t r\u00e9gional sur la fortune est de <strong>enti\u00e8rement d\u00e9ductible<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Exemple Madrid<\/strong>Vous payez 0 \u20ac \u00e0 la r\u00e9gion, donc vous payez le <strong>complet<\/strong> Taxe de solidarit\u00e9 \u00e0 l'\u00c9tat.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Exemple Catalogne<\/strong>L'imp\u00f4t r\u00e9gional que vous payez est g\u00e9n\u00e9ralement plus \u00e9lev\u00e9 que l'imp\u00f4t de solidarit\u00e9. Vous payez donc <strong>\u20ac0<\/strong> \u00c0 la taxe de solidarit\u00e9.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Tarifs<\/strong>:\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>1,7%<\/strong> sur les actifs compris entre \u20ac3.000.001 et \u20ac5.347.998<\/li>\n\n\n\n<li><strong>2,1%<\/strong> sur les actifs compris entre 5 347 998 \u20ac et 10 695 996 \u20ac.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>3,5%<\/strong> Pour les actifs sup\u00e9rieurs \u00e0 10 695 996 euros<\/li>\n\n\n\n<li><em>Note pour les r\u00e9sidents : Ces taux s'appliquent \u00e0 la base imposable apr\u00e8s l'exon\u00e9ration g\u00e9n\u00e9rale de 700 000 \u20ac. L'imp\u00f4t touche donc effectivement les actifs de <\/em><strong><em>\u20ac3.700.000<\/em><\/strong><em>.<\/em><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>Partie 4 : Strat\u00e9gie, optimisation et conseils finaux<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>La r\u00e8gle 60% (pour les r\u00e9sidents uniquement)<\/strong>La charge totale de l'imp\u00f4t sur le revenu et de l'imp\u00f4t sur la fortune ne devrait pas d\u00e9passer 60% de votre revenu imposable. Cela peut conduire \u00e0 une r\u00e9duction de l'imp\u00f4t sur la fortune de <strong>maximum 80%<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.confianz.be\/fr\/impot-espagnol-sur-la-fortune-pour-les-residences-secondaires\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Mise \u00e0 jour d\u00e9cembre 2025 : la Cour supr\u00eame espagnole a d\u00e9cid\u00e9 que la r\u00e8gle des 60 % s'appliquait \u00e9galement aux non-r\u00e9sidents.<\/a><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Exemple :\u00a0<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Un r\u00e9sident poss\u00e8de un patrimoine net de 8 millions d'euros. Son imp\u00f4t sur la fortune initial calcul\u00e9 est de 112 000 euros. Supposons maintenant que son revenu imposable total au titre de l'imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques (son salaire plus quelques revenus d'\u00e9pargne) s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 50 000 euros et qu'il paie 12 500 euros d'imp\u00f4t sur le revenu sur ce montant.&nbsp;&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>Nous appliquons maintenant la r\u00e8gle 60% :<\/li>\n\n\n\n<li>Tout d'abord, nous additionnons les deux imp\u00f4ts : 12.500 \u20ac (imp\u00f4t sur le revenu) + 112.000 \u20ac (imp\u00f4t sur la fortune) = 124.500 \u20ac.&nbsp;&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>Nous calculons ensuite la limite : 60% de son revenu imposable de 50.000 \u20ac est de 30.000 \u20ac.&nbsp;&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>Nous constatons que sa charge fiscale totale de 124 500 euros d\u00e9passe largement la limite de 30 000 euros. La r\u00e8gle s'applique donc. La r\u00e9duction th\u00e9orique serait de 124 500 \u20ac moins 30 000 \u20ac, soit 94 500 \u20ac.<\/li>\n\n\n\n<li>Mais il y a une limite inf\u00e9rieure : la r\u00e9duction ne peut jamais \u00eatre sup\u00e9rieure \u00e0 80% de l'imp\u00f4t sur la fortune initial. 80% de 112.000 \u20ac est de 89.600 \u20ac.&nbsp;&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>La r\u00e9duction th\u00e9orique (94.500 \u20ac) \u00e9tant sup\u00e9rieure \u00e0 la r\u00e9duction maximale (89.600 \u20ac), la r\u00e9duction est limit\u00e9e \u00e0 89.600 \u20ac.<\/li>\n\n\n\n<li>L'imp\u00f4t final sur les plus-values est donc de 112 000 \u20ac moins la r\u00e9duction maximale de 89 600 \u20ac, soit 22 400 \u20ac. Cela repr\u00e9sente exactement 20% de l'\u00e9valuation initiale. Gr\u00e2ce \u00e0 cette r\u00e8gle, son imp\u00f4t sur la fortune est donc r\u00e9duit de 80%.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Exon\u00e9ration des biens professionnels<\/strong>: Les actifs associ\u00e9s \u00e0 une entreprise r\u00e9elle et active peuvent \u00eatre exon\u00e9r\u00e9s dans des conditions tr\u00e8s strictes.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Planification de fin d'ann\u00e9e<\/strong>La date de r\u00e9f\u00e9rence est <strong>31 d\u00e9cembre<\/strong>. Les actions telles que la souscription d'un pr\u00eat hypoth\u00e9caire, la r\u00e9partition d'un bien immobilier ou une donation doivent \u00eatre effectu\u00e9es avant cette date.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>Cinq points \u00e0 retenir :<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Votre statut fiscal d\u00e9termine tout.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Emplacement, emplacement, \u00e9valuation<\/strong>Le choix de la r\u00e9gion est fondamental.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>La taxe de solidarit\u00e9 est r\u00e9elle et permanente<\/strong>Elle neutralise les avantages fiscaux dans des r\u00e9gions comme Madrid pour les patrimoines sup\u00e9rieurs \u00e0 3,7 millions d'euros.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>La planification est proactive<\/strong>La date limite est le 31 d\u00e9cembre.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Trouver des conseils professionnels<\/strong>La complexit\u00e9 de la question n\u00e9cessite l'intervention d'un expert.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Plus d'informations ?<\/strong> Visitez le site<strong><a href=\"\/fr\/www-confianz-be\/\" rel=\"noreferrer noopener\" target=\"_blank\"> site web<\/a><\/strong> ou les canaux de m\u00e9dias sociaux de Confianz pour plus de d\u00e9tails et d'informations de contact.<\/p>","protected":false},"author":2,"featured_media":33023,"template":"","podcast-onderwerp":[943],"class_list":["post-33022","podcast","type-podcast","status-publish","has-post-thumbnail","hentry","podcast-onderwerp-belastingen"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.confianz.be\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/podcast\/33022","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.confianz.be\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/podcast"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.confianz.be\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/types\/podcast"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.confianz.be\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.confianz.be\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media\/33023"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.confianz.be\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=33022"}],"wp:term":[{"taxonomy":"podcast-onderwerp","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.confianz.be\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/podcast-onderwerp?post=33022"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}